Изменения уголовного и налогового законодательства все продолжают удивлять нас своей «креативностью». Последние из нововведений - это изменения в статье 173.1* и 173.2** Уголовного кодекса Российской Федерации, в которых говорится об «обналичке» и создании и использовании «однодневок».
Причина, по которой эта информация привлекла внимание, в том, что 77% дел в судах за прошедшие полгода ведутся именно по этим статьям. Давайте попробуем разобраться, почему это происходит.
Теперь проверяющие органы, используя эти статьи, действуют следующим образом:
1. Они находят фирму-«однодневку» и начинают просматривать все финансовые связи с этим предприятием.
2. Найдя огромный список организаций, которые вели деятельность с этой фирмой-«однодневкой», проверяющие органы приходят к компаниям из списка в составе большой группы лиц, в числе которых непременно есть полицейские.
3. Проводится допрос сотрудников компании. Проверяющие все-таки научились делать допросы правильно - естественно, для них. Они расходятся в разные кабинеты, разделяя тем самым основных работников компании, что не дает возможности им договориться о даче одинаковых показаний.
Теперь допрашивают абсолютно всех работников компании, включая тех, кто не принимает никаких решений и тем более не знает ничего о связях с другими компаниями, но их показания в виде домыслов и слухов могут сыграть злую шутку.
Если вы не знали, что у вас были финансовые операции с фирмой-«однодневкой» или уже об этом забыли, это не остановит налоговую инспекцию от выписывания штрафов, недоимок и привлечения к уголовной ответственности. Как говорится, «незнание законов не освобождает от ответственности». Тем более, что при подобной проверке, когда к вам придет большая группа лиц, зайдет в кабинет и начнет сверкать корочками, юриста с вами рядом не будет. А уголовную ответственность несет, в первую очередь, руководитель.
К тому же начиная с 1 января 2012 года налоговики будут вправе создавать коммерческие организации в форме унитарных предприятий*** для контроля за полной уплатой налогов, взыскания недоимок и пеней (227-Федеральный Закон от 18 июля 2011 г, ст. 2.). Следовательно, раз это коммерческие организации, то обеспечивать себя они будут сами. И чем больше таких организаций появится, тем чаще они будут заходить «в гости».
Но и даже если проверка пришла к вам, это не значит, что нет способа защититься. Он есть! В 90% случаев проверяющие сами допускают ошибки, а это значит, что все обвинения в отношении нарушений в вашей организации будут являться недействительными - если, конечно, вы сможете доказать, что в ходе проверки были допущены эти самые нарушения. Встает вопрос, как выявить эти ошибки? Ответ прост. Достаточно знать, как по закону должна проходить подобная проверка. Что и в каком случае имеют право делать проверяющие, а что Вы.
Мой Вам совет: занимайтесь самообразованием постоянно. Следите за выходом новых законов. Анализируйте последствия от их принятия. Помните, предприниматели – это стержень государства! Именно благодаря бизнесу страна развивается и растет. Цените себя и окружающих Вас людей! Будьте бдительны! Ваша безопасность в Ваших руках!
______________________________________________
* Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (фирмы «однодневки»).
** Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.
***Унитарное предприятие - это коммерческая организация, не наделенная правом собственности на имущество, которое закрепляет за ней собственник.
Комментарии /58
Налоговики России.
2. Их интересует первичная бухгалтерская документация относительно взаимодействия вашей фирмы с фирмой-однодневкой. Ясно что если вы перевели ей сумму за товар, но этот товар нигде не оприходовали, или этого имущества нет в наличии, то деньги обналичины и присвоены.
3. Если они и разводят сотрудников по кабинетам, то для того чтобы:
а) найти среди них недовольных, которые готовы с ними сотрудничать
б) Узнать о черной зарплате (если вы платите в конвертах, значит вы где-то же наличные деньги берете. А где?
Да и о чем вы можете сговориться, те кто в курсе, если вас документы то и изобличают
субаренду помещения (где сидишь, или торгуешь) раз в месяц платишь? а кому - проверял? точно не однодневке?
заплатил за визитки, наружную рекламу над магазином - а кому заплатил? однодневке, нет?
вооот оно, веселье то!
субаренду помещения (где сидишь, или торгуешь) раз в месяц платишь? а кому - проверял? точно не однодневке?
заплатил за визитки, наружную рекламу над магазином - а кому заплатил? однодневке, нет?
вооот оно, веселье то!
Наружная реклама - там вообще целый пакет документов при реальной установке есть.
Оплата за субаренду подтверждается договором между арендатором и субарендатором. И арендатором и собственником. Скорей всего там проверят реально ли арендовало это предприятие это помещение или нет. Если аренда реально была, то никаких вопросов
2. Их интересует первичная бухгалтерская документация относительно взаимодействия вашей фирмы с фирмой-однодневкой. Ясно что если вы перевели ей сумму за товар, но этот товар нигде не оприходовали, или этого имущества нет в наличии, то деньги обналичины и присвоены.
3. Если они и разводят сотрудников по кабинетам, то для того чтобы:
а) найти среди них недовольных, которые готовы с ними сотрудничать
б) Узнать о черной зарплате (если вы платите в конвертах, значит вы где-то же наличные деньги берете. А где?
Да и о чем вы можете сговориться, те кто в курсе, если вас документы то и изобличают
2. По бумагам нормальные однодневки закрываются очень аккуратно, и акты и накладные - всё в наличии! А почему я должен ДОКАЗЫВАТЬ и показывать "имущество в наличии"?! Как можно "показать" аренду или проданный товар?! А, идиотко?
3. Разводят сотрудников что бы тупо взять на понт - запугать, "нарыть компромату" и в итоге закрыть фирму. Ну а "умные и сознательные" сотрудники после этого идут сосать лапу...
В общем - тупи дальше, бездельник-теоретик.
2. По бумагам нормальные однодневки закрываются очень аккуратно, и акты и накладные - всё в наличии! А почему я должен ДОКАЗЫВАТЬ и показывать "имущество в наличии"?! Как можно "показать" аренду или проданный товар?! А, идиотко?
3. Разводят сотрудников что бы тупо взять на понт - запугать, "нарыть компромату" и в итоге закрыть фирму. Ну а "умные и сознательные" сотрудники после этого идут сосать лапу...
В общем - тупи дальше, бездельник-теоретик.
Наружная реклама - там вообще целый пакет документов при реальной установке есть.
Оплата за субаренду подтверждается договором между арендатором и субарендатором. И арендатором и собственником. Скорей всего там проверят реально ли арендовало это предприятие это помещение или нет. Если аренда реально была, то никаких вопросов
Они разберутся. Наружную рекламу проверят. Допросят тех кто устанавливал. И их проверят.
Договор субаренды есть? А договор между арендатором и собственником они сами запросят у арендатора. Минутное дело.
2. Предприятие обязано отчитываться о движении КАКОГО имущества?! За какой период? Ты, походу, вообще не в теме? Налоговая НЕ может проверять само имущество физически, только документы. Как "сдаётся баланс" ещё мне расскажи, угу.
3. А мне по х.. на рядовых сотрудников, в таком случае! Если эти крысы (а иначе таких "сотрудников" назвать нельзя) спят и видят банкротство фирмы, в которой они работают (?), при этом ждут "помощи" от органов (?) которые мне "вломят с удовольствием" - на х.. таких сотрудников!
Я своих в январе собирал и напрямую сказал, или офиц.зарплата 3 000 руб., а остальное в конверте, или работаем "полностью в белую" и через два месяца все свободны. Люди выбрали работу и зарплату. Слава богу, крыс нет.
2. По бумагам нормальные однодневки закрываются очень аккуратно, и акты и накладные - всё в наличии! А почему я должен ДОКАЗЫВАТЬ и показывать "имущество в наличии"?! Как можно "показать" аренду или проданный товар?! А, идиотко?
3. Разводят сотрудников что бы тупо взять на понт - запугать, "нарыть компромату" и в итоге закрыть фирму. Ну а "умные и сознательные" сотрудники после этого идут сосать лапу...
В общем - тупи дальше, бездельник-теоретик.
2. Аренда доказывается договором аренды. Проданный товар счет-фактурой и приходом денег либо в кассу, либо на расчетный счет.
3. Рядовому сотруднику пофиг на твои проблемы. А органы могут помочь. Поэтому он тебя вломит сразу и обо всем.
2. Предприятие обязано отчитываться о движении КАКОГО имущества?! За какой период? Ты, походу, вообще не в теме? Налоговая НЕ может проверять само имущество физически, только документы. Как "сдаётся баланс" ещё мне расскажи, угу.
3. А мне по х.. на рядовых сотрудников, в таком случае! Если эти крысы (а иначе таких "сотрудников" назвать нельзя) спят и видят банкротство фирмы, в которой они работают (?), при этом ждут "помощи" от органов (?) которые мне "вломят с удовольствием" - на х.. таких сотрудников!
Я своих в январе собирал и напрямую сказал, или офиц.зарплата 3 000 руб., а остальное в конверте, или работаем "полностью в белую" и через два месяца все свободны. Люди выбрали работу и зарплату. Слава богу, крыс нет.
Если все так просто, ну купи ты фиктивно, какие-нибудь документы на здание и пусть стоит. Или выпиши себе денег сколько хочешь на подотчет. Что мешает? Зачем тебе однодневка тогда?
субаренду помещения (где сидишь, или торгуешь) раз в месяц платишь? а кому - проверял? точно не однодневке?
заплатил за визитки, наружную рекламу над магазином - а кому заплатил? однодневке, нет?
вооот оно, веселье то!
Они разберутся. Наружную рекламу проверят. Допросят тех кто устанавливал. И их проверят.
Договор субаренды есть? А договор между арендатором и собственником они сами запросят у арендатора. Минутное дело.
"Разберутся"?! Да ну? Отвечаешь? "Допросят" рекламщиков? А с х.. ли? Это что, уголовное дело, какие основания "допроса"?!
Договор есть, и что? Там (скажем) стоит цифра 200 000 руб.мес. - что это значит? Что арендатор - однодневка, а я отмываю средства?
"Разберутся"?! Да ну? Отвечаешь? "Допросят" рекламщиков? А с х.. ли? Это что, уголовное дело, какие основания "допроса"?!
Договор есть, и что? Там (скажем) стоит цифра 200 000 руб.мес. - что это значит? Что арендатор - однодневка, а я отмываю средства?
Если все так просто, ну купи ты фиктивно, какие-нибудь документы на здание и пусть стоит. Или выпиши себе денег сколько хочешь на подотчет. Что мешает? Зачем тебе однодневка тогда?
Что значит "купи фиктивно, какие-нибудь документы на здание" - оно мне зачем?! Что за бред?! Мне заняться больше нечем? Зачем мне деньги на подотчёт, зачем мне лишняя головная боль?
Однодневка затем, что бы:
а) платить нормальную зарплату нормальным сотрудникам. идиоты за копейки "белой зарплаты" мне даром не нужны!
б) рассчитываться с поставщиками БЫСТРО и НЕДОРОГО!
в) вкладывать прибыль так, как считаю нужным.
Что значит "купи фиктивно, какие-нибудь документы на здание" - оно мне зачем?! Что за бред?! Мне заняться больше нечем? Зачем мне деньги на подотчёт, зачем мне лишняя головная боль?
Однодневка затем, что бы:
а) платить нормальную зарплату нормальным сотрудникам. идиоты за копейки "белой зарплаты" мне даром не нужны!
б) рассчитываться с поставщиками БЫСТРО и НЕДОРОГО!
в) вкладывать прибыль так, как считаю нужным.
Раз считаешь необходимым работать с однодневками и не жалуйся, что тебя будут постоянно бомбить проверять, и это может повлечь смерть фирмы. ТЫ САМ ВЫБРАЛ ЭТОТ ПУТЬ.
Раз считаешь необходимым работать с однодневками и не жалуйся, что тебя будут постоянно бомбить проверять, и это может повлечь смерть фирмы. ТЫ САМ ВЫБРАЛ ЭТОТ ПУТЬ.
я НЕ жалуюсь, и я НЕ выбирал этот путь (работы с однодневками), потому что ВЫБОРА НИКАКОГО НЕТ. или так, или никак. ты прав - такая работа это постоянный риск попасть на штрафы (или на нары) и потерять всё. но это РАБОТА. я не умею лёжа на диване сосать пивас и ругать матом "проклятых коммерсантов", которые "грабют народ".
Тут только можно вспомнить, что у нас самый высокий уровень коррупции в мире. В общем, готовь БАБЛО барыга. И они уйдут к другому.
Сразу видно что дробление 173 статьи на две детально разграниченные, облегчает работу в сфере уличения предпринимателя в нарушении закона. Налоговики все набирают и набираю обороты вала в буджет))) Интересно если бы эту поправку вынесли в начале 2011 года сколько бы заплатила IKEA, если ей и без труда начислили 455 млн руб. налогов.... вот и ссылка на это дело - marker.ru/news/3724
Тут только можно вспомнить, что у нас самый высокий уровень коррупции в мире. В общем, готовь БАБЛО барыга. И они уйдут к другому.
Они гуманные , и ты сможешь доказать им свою невиновность.
В некоторых штатах США за обналичку лет 10 спокойно получить можно. В Европе тоже строго.
2. Предприятие обязано отчитываться о движении КАКОГО имущества?! За какой период? Ты, походу, вообще не в теме? Налоговая НЕ может проверять само имущество физически, только документы. Как "сдаётся баланс" ещё мне расскажи, угу.
3. А мне по х.. на рядовых сотрудников, в таком случае! Если эти крысы (а иначе таких "сотрудников" назвать нельзя) спят и видят банкротство фирмы, в которой они работают (?), при этом ждут "помощи" от органов (?) которые мне "вломят с удовольствием" - на х.. таких сотрудников!
Я своих в январе собирал и напрямую сказал, или офиц.зарплата 3 000 руб., а остальное в конверте, или работаем "полностью в белую" и через два месяца все свободны. Люди выбрали работу и зарплату. Слава богу, крыс нет.
такие вот быкуют в бизнесе а рабочие (читай рабы) работают без последующего пенсионного обеспечения, без нормального мед. помощи... с недобором в гос казну, а стало быть с дефицитом в бюджете на соц обеспечение... мало того что бюджет чиновники пилят так его еще и быки-бизнесмены не наполняют как должны... оттого и худой он у нас...
чиновник еще 100 способов найдет чтобы вашу "ЗП в конверте" попотрошить...
После 22:00 комментарии принимаются только от зарегистрированных пользователей ИРП "Хутор".
Авторизация через Хутор: